在土方法和科学推理不断碰撞不断磨合下，投资诸多证据逐一浮现，来无影去无踪的罪犯也渐渐清晰。

令人尊敬的MarioAgosti先生是一位正直的政界人物，策略他有一个孪生兄弟，菲利普，却是个喜欢享受生活的骗子，被视作是家族里的害群之马。该片讲述了一位生活居住在精神病院的病人的回忆和故事，转型之时之机像是一次疯狂的想象力之旅又或是人们对令人厌恶的具象化的无法克服的恐惧。

那些政商界人物都对他计划的所持有的精神以及实际操作中的风险性所着迷，新升毫不犹豫地对他的计划予以信任。如此，投资菲利普变成了诚实的MarioAgosti先生，而真正的马里奥，因为坚持保有他真实的身份，而被送去了一间精神病院策略然而科蒂斯每次都能逃脱并嘲笑他。

......吉尔维是巴黎的警察，转型之时之机因为笨拙而固执，成为警局里的笑柄。多年来，新升他一直不放过任何追捕滑稽狡猾的盗贼科蒂斯的机会。

现在世上只剩下我们的两个英雄，投资也许正是埋葬仇恨的机会……但这不能靠科蒂斯的正直或者顽强，投资对于吉维尔来说，科迪斯最合适的位置就是呆在监狱里，而且什么也不能阻挠他完成任务。

全空了吗？还不全是，策略另一个人正开着一辆F1赛车在空旷的街上飞驰，这人正是：科蒂斯。然而，转型之时之机令格雷头疼的是，弗洛是一个对撒谎零容忍的的人，如果告诉了她自己的真实身份，她一定会愤怒的拂袖而去。

格雷（菲利普·拉肖PhilippeLacheau饰）是借口.com公司的创始人，新升专门为需要打掩护的客户制造各种各样的借口和谎言。因为特殊的性质和高需求，投资公司的经营蒸蒸日上。

无奈之下，策略格雷只得用谎言将自己重重包装，策略在虚伪的假面下，格雷终于和弗洛走到了一起，可是当他到弗洛家做客时才发现，弗洛的父亲竟然就是自己的客户实际上，转型之时之机不善与人交流的温蒂拥有异常丰富的精神世界以及出色的文笔，转型之时之机校长斯科蒂（托妮·科莱特ToniCollette饰）意外的发现温蒂竟然创作出了一个非常出色的剧本。